ここで、企業型確定拠出年金の税制優遇を確認しておきます。



 

会社が拠出する掛金は、所得税・住民税非課税。もちろん社会保険料もかかりません。

企業型の制度内で加入者(個人)が拠出することをマッチングといいますが、

マッチング掛金は全額所得控除の対象。



iDeCoで加入者が拠出する掛金も同じく全額所得控除の対象です。



この「全額所得控除」はべらぼうに有利な節税対策なのです。

まずは、給与に対する所得税課税についてご覧いただきます。




総支給額から、まずは給与所得控除を差し引きます。

給与所得者にとっての必要経費として概算で認められているものとご了解ください。

その他、基礎控除や社保料控除・生命保険料控除などを差し引き、

残った課税所得の多寡によって税率が決定される仕組みです。



年収500万円、生命保険加入中の方に、

専業主婦の妻と高校生の子がいる家庭であれば

所得税額は下表のとおりとなります。






この方がiDeCoに加入したとします。

iDeCoの掛金の全額が課税所得から差し引かれます。

マッチング掛金も同様です。






お勤めの会社には確定給付企業年金も確定拠出年金もない方であれば、

掛金上限額は年間で 276,000円。

上限額まで拠出したなら、所得税は　64,700円　となります。

ご自分の掛金上限額を確認するには、確定拠出年金の加入と掛金　の記事をご覧ください。

 





iDeCo掛金で節税できた額は、11,800円。

11,800円　÷ 　276,000円　で　4.2%の利回りがとれたことに。

住民税の軽減も考慮するならさらに大きな利回りとなります。



老後の蓄えのために街中の銀行で定期預金をするならば、

確定拠出年金制度で定期預金を買ったほうがずっとお得、となるわけです。